Не пропусти
Главная » Недвижимость » Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Порядок и условия возврата НДФЛ при покупке недвижимости в 2018 году

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Возврат имущественного налога при покупке и его уменьшение при продаже недвижимости являются льготами, предоставляемыми государством своим гражданам. Указанные преференции в Налоговом кодексе обозначены как налоговые вычеты, право на получение которых имеют физические лица и ИП, отвечающие определённым требованиям.

Два этих вычета сходны по своей природе, но различны по основанию возникновения права на каждый из них и порядку предоставления льготы. Рассмотрим вкратце каждый из них.

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Налоговый вычет при покупке недвижимости является одним из самых популярных и часто заявляемых вычетов. Суть данной льготы состоит в возмещении части средств, истраченных на покупку жилья.

Чтобы получить данную преференцию, физ лицо должно отвечать следующим условиям:

  • проживать в России больше 183 дней в том году, за который заявляется вычет;
  • иметь доход, с которого производилось отчисление НДФЛ также в том году, за который осуществляется возврат налога.

Наличие заработка или иного дохода, с которого государству отчисляется 13 %, является обязательным условием получения льготы. Таким образом, те граждане, что на момент заявления преференции не работают, права на возврат налога соответственно не имеют.

Для пенсионеров законодательство делает исключение, они могут получить вычет за три года, предшествующих году, в котором возник остаток вычета.

В составе вычета можно учесть следующие расходы:

  • по покупке жилой недвижимости или земли под ИЖС;
  • по возведению дома на приобретённом участке;
  • по внутренней отделке квартиры или дома;
  • по прокладке коммуникаций для дома;
  • по уплате кредитных процентов при покупке квартиры в ипотеку.

В 2017 году налог на недвижимость, возвращаемый на руки, составляет:

  • два миллиона по расходам на покупку недвижимости в целом по всем затратам, включая отделку жилья и прокладку коммуникаций. Если стоимость жилья меньше указанного размера, то расходы принимаются в сумме фактически произведённых трат;
  • три миллиона по тратам на погашение процентов по жилищному кредиту (при покупке недвижимости в ипотеку).

Рассмотрим на примере, как рассчитать налог на недвижимость, возвращаемый на руки.

Пример № 1. Расчёт суммы вычета по приобретённой (построенной) недвижимости

Севастьянов Д.Л купил небольшую квартирку в центре Кирова. Стоимость её составила 1 142 600 руб. Так как стоимость жилья меньше предельного лимита вычета, расчёт суммы, причитающейся возврату, следует производить исходя из фактически осуществлённых затрат:

1 142 600 * 13 % = 148 538 руб.

З/П Севастьянова за год составила 648 тыс. руб. из них НДФЛ, уплаченный в бюджет – 84 240 руб.

Вернуть Севастьянов сможет только 84 240 руб., а остаток перейдёт на следующие года.

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Особенности получения льготы следующие:

  • льгота может быть предоставлена только если средства, истраченные на покупку недвижимости, принадлежали физлицу, а не государству, работодателю или иным лицам;
  • сделка не должна быть заключена между родственниками и членами семьи;
  • затраты по отделке могут быть приняты только в том случае, если необходимость их проведения указана в договоре (например, указание на то, что квартира сдаётся без отделки);
  • вычет по купленному участку будет предоставлен государством только тогда, когда на нем будет выстроен дом и только в том случае, если назначение земли под ИЖС;
  • вычет по процентам не привязан к основному и может быть заявлен отдельно по другой недвижимости.

Возврат налога может быть произведен двумя способами:

  1. Через ИФНС по месту прописки по окончании года, в котором была куплена недвижимость, в виде получения полной суммы уплаченного в прошлом году НДФЛ.
  2. Через работодателя, не дожидаясь окончания года в виде получения всей суммы з/п без вычета подоходного налога.

Суть данной льготы состоит в уменьшении полученного от продажи недвижимости дохода на установленную законом величину.

Данная льгота предоставляется только в тех случаях, когда возникает необходимость уплаты НДФЛ с полученного от продажи дохода.

Когда возникает обязанность уплаты налога с продажи недвижимости

Налог с продажи недвижимости подлежит уплате, если указанное имущество находилось в собственности меньше установленного законом срока.

По общему правилу срок, при котором собственник проданной квартиры освобождается от уплаты налога, составляет пять лет. Прежний, трёхлетний срок, остаётся для имущества, которое было приобретено до 2016 года, а также для недвижимости (вне зависимости от срока получения прав собственности на неё) полученной в дар, по наследству, приватизации или по договору пожизненной ренты.

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Главное условие это наличие статуса резидента РФ. Стоит отметить, что нерезидент при продаже собственности, которой он владел более указанного выше срока, освобождается от обязанности исчисления в бюджет НДФЛ.

Условие получения дохода (кроме как от продажи недвижимости) в данном случае для заявления вычета значения не имеет. В связи с чем для пенсионеров, продавших своё имущество и обязанных уплатить налог, ограничения по получению льготы нет.

  • один миллион рублей;
  • сумма расходов, истраченных на покупку проданной недвижимости.

Необходимо отметить, что доход от продажи недвижимости может быть уменьшен на сумму затрат при покупке данного имущества только в том случае, если на руках имеются документы, подтверждающие произведённые затраты.

Пример № 2. Расчёт суммы НДФЛ, подлежащей внесению в бюджет при продаже недвижимости

Силуанов В.Л. продал квартиру, которой владел 2 года за 2 541 360 руб. Со стоимости проданной недвижимости он должен уплатить налог. Если на руках у Севастьянова имеют бумаги, подтверждающие расходы по покупке реализованной квартиры, он сможет уменьшить полученных доход на всю сумму затрат.

Допустим, бумаги есть, сумма затрат при покупке составила 1 765 500 руб. Расчёт НДФЛ к уплате в бюджет будет производиться следующим образом:

(2 541 360 – 1 765 500) * 13% = 100 862 руб.

Если бы у Силуанова документы, подтверждающие покупку, отсутствовали, расчёт производился бы следующим образом:

(2 541 360 – 1 000 000) * 13% = 200 377 руб.

Налог на недвижимость, подлежащий уплате, составит 200 377 руб.

Таким образом расчёт ведётся непосредственно исходя из того, в какой сумме происходит уменьшение полученного дохода: в сумме трат по покупке данного объекта или в размере установленного лимита.

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Особенности данного вида вычета:

  • многоразовость заявления, но не чаще, чем раз в год;
  • обязанность указания полученного дохода и суммы уплаты в бюджет в декларации по форме 3-НДФЛ (срок сдачи – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход);
  • НДФЛ с полученного дохода нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года;
  • если сумма затрат при покупке или сумма установленного вычета превышают сумму полученного дохода, то налог на недвижимость признается равным нулю и уплате в бюджет не подлежит, но обязанность декларирования дохода остаётся. В случае, если «нулевая» декларация представлена в срок не будет с физлица налоговая взыщет штраф в сумме не меньше тысячи рублей;
  • граждане, проживающие зарубежом больше 183 дней в году (нерезиденты), не могут воспользоваться правом на вычет.

Порядок получения льготы:

  1. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
  2. Сбор документов, подтверждающих продажу и покупку (если вычет заявляется в сумме затрат при покупке) недвижимости.
  3. Направление документов в ИНФС по месту прописки в срок до 30 апреля следующего года.
  4. Если есть налог к уплате – перечисление его в бюджет до 15 июля.

Добавить комментарий Отменить ответ

юриста по телефону Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

О admin

x

Check Also

Перепланировка квартиры в 2018 году: что можно, а что нельзя делать?

Что можно делать, а что нельзя при перепланировке квартиры Если глубже вникнуть в вопрос перепланировка квартир, можно выяснить следующее: не всякие работы разрешены законом.

Акт приёма-передачи квартиры: образец, использующийся при купле-продаже

Все тонкости составления акта приёма-передачи квартиры Акт приёма-передачи квартиры, образец которого можно найти в данной статье, составляется при продаже жилья и в 2016 году имеет определённые нюансы оформления.

Дарственная на квартиру между близкими родственниками: особенности оформления

Все тонкости оформления дарственной на квартиру между родственниками Дарственная на квартиру – договор, оформить который не представляет больших сложностей. Да и оформление по стоимости обходится дешевле, чем любая другая сделка отчуждения имущества, особенно если дарение происходит между родственниками.

Как встать на очередь на квартиру в 2018 году: где оформить документы, кому положена?

Кому положена бесплатная квартира и как встать на очередь в 2018 году? Несмотря на постоянно растущие цены на рынке недвижимости, люди по-прежнему могут получить жилплощадь от государства.

Покупка квартиры на вторичном рынке в 2018 году: порядок, процедура, риски

Простые правила покупки квартиры на вторичном рынке Покупка квартиры на вторичном рынке – предприятие довольно рискованное, хотя бы потому что у каждой не совсем новой квартиры есть своя история.

Можно ли оспорить (отменить, аннулировать, отозвать) дарственную на квартиру

В каких случаях можно оспорить дарственную на квартиру Любой человек вправе составить договор о дарении и передать свои права на жильё иному гражданину, но можно ли оспорить дарственную на квартиру? Для опровержения осуществлённой сделки необходимо наличие определённых оснований, закреплённых гражданским кодексом, а также соблюдение некоторых важных нюансов, таких как сроки исковой давности, правильность оформления и т. д. Прекращение договора возможно и при совместном соглашении о расторжении.

Как оформить дарственную на долю в квартире на родственника и постороннего человека?

Как подарить часть недвижимости? Если вы не знайте, как оформить дарственную на долю в квартире, необходимо ознакомиться с пунктом 1 статьи 572 ГК РФ. Отсюда можно почерпнуть следующее: «Согласно договору дарения один из участников сделки, передаёт другой стороне любую вещь или право владения недвижимостью». Процесс оформления идентичен как для целой квартиры, так и для её части.

Можно ли передарить квартиру, полученную по дарственной?

Можно ли передарить подаренную квартиру? Акт добровольной передачи квартиры в дар – знаковое и приятное событие в жизни. Фактически это означает, что вы стали полноправным собственником жилья, не потратив на это ни копейки.

Незаконная перепланировка квартиры в 2018 году: штраф и куда жаловаться

Что нужно знать о незаконной перепланировке? Незаконная перепланировка жилых помещений это довольно частое явление в нашей жизни. Нерадивые жильцы перестраивают квартиру по своему усмотрению, не задумываясь о том, что такие работы угрожают целостности здания.

Налог при дарении квартиры: платят ли родственники и сколько

Дарственная на квартиру: кто платит налоги и сколько? Одним из распространённых способов приобретения жилья будет дарение. Воспользоваться им могут только граждане, так как закон прямо запрещает использование этой сделки в отношениях юридических лиц.

Как прописать новорождённого ребенка (грудничка) в квартире 2018?

Какие документы нужны чтобы прописать новорожденного ребенка в 2018 году? Появление ребёнка всегда сопровождается множеством хлопот. Однако за приятными заботами не стоит забывать и о ряде обязательных действий, включающих в себя получение первых официальных документов малыша и оформление регистрации по месту проживания.

Выписка из лицевого счета квартиры: как и где получить

Лицевой счёт квартиры: как получить выписку? Если вы решили продать или обменять жильё, в собранный пакет документов обязательно включается выписка из лицевого счёта квартиры.

Ордер на квартиру: где получить, как восстановить если утерян?

Ордер как документ, дающий право на вселение в квартиру Зачем нужен ордер на квартиру? Он нужен для того, чтобы гражданин имел все права на вселение в квартиру.

Выселение из муниципальной квартиры прописанного человека

Порядок выселение прописанного человека из муниципальной квартиры Выселение из муниципальной квартиры прописанного человека имеет свою специфику. Это связано с тем, что муниципальная собственность имеет отличительные особенности в сравнении с другими формами собственности жилья.

Кто и как может оспорить завещание на квартиру в 2018 году законно, после смерти завещателя?

Можно ли оспорить завещание на квартиру: как защитить свои наследственные права Гражданский кодекс, с одной стороны, устанавливает возможность свободно завещать имущество, с другой – чётко регламентирует, что документ о распоряжении наследством всегда можно оспорить.

Прописка в квартире собственника: как прописаться и какие нужны документы

Порядок получения прописки в квартире собственника Прописка в квартире собственника доступна как гражданам России, так и иностранцам. Последние вправе зарегистрироваться только на временной основе, совпадающей со сроком пребывания в РФ. Как прописаться, если владелец или другие проживающие на жилплощади не согласны делить квартиру с новым жильцом? Чтобы прописаться в квартире, следует соблюдать несложные нормативные правила.

Как оформить дарственную на квартиру в 2018 году: документы, стоимость у нотариуса

Как правильно оформить дарственную на квартиру в 2018 году Оформление дарственной – распространённая сделка передачи недвижимости как родственнику, так и постороннему человеку.

Какие документы нужны для прописки?

Как прописаться: необходимые документы и тонкости процесса Рано или поздно, любой человек столкнётся с процедурой регистрации, поэтому может возникнуть вопрос: «Какие документы нужны для прописки?». В принципе, это довольно простая процедура, которая требует от гражданина минимум документов и времени.

Технический паспорт на квартиру: где получить и каков срок действия?

Зачем нужен технический паспорт на квартиру и где его можно оформить? Любой домовладелец обязан иметь технический паспорт на квартиру. Без этого документа не получится совершить ни одну сделку с недвижимостью, в том числе оценить её стоимость.

Правоустанавливающие документы на квартиру

Виды правоустанавливающих документов на квартиру Правоустанавливающие документы на квартиру свидетельствуют о праве собственности или титульном владении на объект недвижимости.

Договор коммерческого найма жилого помещения: образец 2018 года

Коммерческий найм жилого помещения: составляем договор правильно Чтобы избежать возможных споров в будущем между сторонами сделки, а также зафиксировать на бумаге их ответственность и обязанности, подписывается договор коммерческого найма.

Земля многодетным семьям в 2018 году: как получить земельный участок?

Как получить земельный участок многодетной семье в 2018 году Бесплатная земля для многодетных семей сегодня стала реальностью. В последние годы государство заметно активизировалось в плане поддержки родителей, имеющих несколько детей.

До скольки можно делать ремонт в квартире в 2018 по закону РФ

В какое время можно проводить ремонтные работы в квартире по закону РФ Большинство наших сограждан работает по стандартному графику 5/2, то есть пять рабочих дней перемежаются двумя выходными.

Норма жилой площади на одного человека в 2018 году

Сколько метров жилой площади положено на человека? Норма жилой площади на одного человека подлежит обязательному учёту при выдаче муниципального жилья. Сколько метров полагается гражданину и его семье – решается при изучении технической документации на жилплощадь.