Не пропусти
Главная » Недвижимость » Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Порядок и условия возврата НДФЛ при покупке недвижимости в 2018 году

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Возврат имущественного налога при покупке и его уменьшение при продаже недвижимости являются льготами, предоставляемыми государством своим гражданам. Указанные преференции в Налоговом кодексе обозначены как налоговые вычеты, право на получение которых имеют физические лица и ИП, отвечающие определённым требованиям.

Два этих вычета сходны по своей природе, но различны по основанию возникновения права на каждый из них и порядку предоставления льготы. Рассмотрим вкратце каждый из них.

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Налоговый вычет при покупке недвижимости является одним из самых популярных и часто заявляемых вычетов. Суть данной льготы состоит в возмещении части средств, истраченных на покупку жилья.

Чтобы получить данную преференцию, физ лицо должно отвечать следующим условиям:

  • проживать в России больше 183 дней в том году, за который заявляется вычет;
  • иметь доход, с которого производилось отчисление НДФЛ также в том году, за который осуществляется возврат налога.

Наличие заработка или иного дохода, с которого государству отчисляется 13 %, является обязательным условием получения льготы. Таким образом, те граждане, что на момент заявления преференции не работают, права на возврат налога соответственно не имеют.

Для пенсионеров законодательство делает исключение, они могут получить вычет за три года, предшествующих году, в котором возник остаток вычета.

В составе вычета можно учесть следующие расходы:

  • по покупке жилой недвижимости или земли под ИЖС;
  • по возведению дома на приобретённом участке;
  • по внутренней отделке квартиры или дома;
  • по прокладке коммуникаций для дома;
  • по уплате кредитных процентов при покупке квартиры в ипотеку.

В 2017 году налог на недвижимость, возвращаемый на руки, составляет:

  • два миллиона по расходам на покупку недвижимости в целом по всем затратам, включая отделку жилья и прокладку коммуникаций. Если стоимость жилья меньше указанного размера, то расходы принимаются в сумме фактически произведённых трат;
  • три миллиона по тратам на погашение процентов по жилищному кредиту (при покупке недвижимости в ипотеку).

Рассмотрим на примере, как рассчитать налог на недвижимость, возвращаемый на руки.

Пример № 1. Расчёт суммы вычета по приобретённой (построенной) недвижимости

Севастьянов Д.Л купил небольшую квартирку в центре Кирова. Стоимость её составила 1 142 600 руб. Так как стоимость жилья меньше предельного лимита вычета, расчёт суммы, причитающейся возврату, следует производить исходя из фактически осуществлённых затрат:

1 142 600 * 13 % = 148 538 руб.

З/П Севастьянова за год составила 648 тыс. руб. из них НДФЛ, уплаченный в бюджет – 84 240 руб.

Вернуть Севастьянов сможет только 84 240 руб., а остаток перейдёт на следующие года.

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Особенности получения льготы следующие:

  • льгота может быть предоставлена только если средства, истраченные на покупку недвижимости, принадлежали физлицу, а не государству, работодателю или иным лицам;
  • сделка не должна быть заключена между родственниками и членами семьи;
  • затраты по отделке могут быть приняты только в том случае, если необходимость их проведения указана в договоре (например, указание на то, что квартира сдаётся без отделки);
  • вычет по купленному участку будет предоставлен государством только тогда, когда на нем будет выстроен дом и только в том случае, если назначение земли под ИЖС;
  • вычет по процентам не привязан к основному и может быть заявлен отдельно по другой недвижимости.

Возврат налога может быть произведен двумя способами:

  1. Через ИФНС по месту прописки по окончании года, в котором была куплена недвижимость, в виде получения полной суммы уплаченного в прошлом году НДФЛ.
  2. Через работодателя, не дожидаясь окончания года в виде получения всей суммы з/п без вычета подоходного налога.

Суть данной льготы состоит в уменьшении полученного от продажи недвижимости дохода на установленную законом величину.

Данная льгота предоставляется только в тех случаях, когда возникает необходимость уплаты НДФЛ с полученного от продажи дохода.

Когда возникает обязанность уплаты налога с продажи недвижимости

Налог с продажи недвижимости подлежит уплате, если указанное имущество находилось в собственности меньше установленного законом срока.

По общему правилу срок, при котором собственник проданной квартиры освобождается от уплаты налога, составляет пять лет. Прежний, трёхлетний срок, остаётся для имущества, которое было приобретено до 2016 года, а также для недвижимости (вне зависимости от срока получения прав собственности на неё) полученной в дар, по наследству, приватизации или по договору пожизненной ренты.

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Главное условие это наличие статуса резидента РФ. Стоит отметить, что нерезидент при продаже собственности, которой он владел более указанного выше срока, освобождается от обязанности исчисления в бюджет НДФЛ.

Условие получения дохода (кроме как от продажи недвижимости) в данном случае для заявления вычета значения не имеет. В связи с чем для пенсионеров, продавших своё имущество и обязанных уплатить налог, ограничения по получению льготы нет.

  • один миллион рублей;
  • сумма расходов, истраченных на покупку проданной недвижимости.

Необходимо отметить, что доход от продажи недвижимости может быть уменьшен на сумму затрат при покупке данного имущества только в том случае, если на руках имеются документы, подтверждающие произведённые затраты.

Пример № 2. Расчёт суммы НДФЛ, подлежащей внесению в бюджет при продаже недвижимости

Силуанов В.Л. продал квартиру, которой владел 2 года за 2 541 360 руб. Со стоимости проданной недвижимости он должен уплатить налог. Если на руках у Севастьянова имеют бумаги, подтверждающие расходы по покупке реализованной квартиры, он сможет уменьшить полученных доход на всю сумму затрат.

Допустим, бумаги есть, сумма затрат при покупке составила 1 765 500 руб. Расчёт НДФЛ к уплате в бюджет будет производиться следующим образом:

(2 541 360 – 1 765 500) * 13% = 100 862 руб.

Если бы у Силуанова документы, подтверждающие покупку, отсутствовали, расчёт производился бы следующим образом:

(2 541 360 – 1 000 000) * 13% = 200 377 руб.

Налог на недвижимость, подлежащий уплате, составит 200 377 руб.

Таким образом расчёт ведётся непосредственно исходя из того, в какой сумме происходит уменьшение полученного дохода: в сумме трат по покупке данного объекта или в размере установленного лимита.

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Особенности данного вида вычета:

  • многоразовость заявления, но не чаще, чем раз в год;
  • обязанность указания полученного дохода и суммы уплаты в бюджет в декларации по форме 3-НДФЛ (срок сдачи – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход);
  • НДФЛ с полученного дохода нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года;
  • если сумма затрат при покупке или сумма установленного вычета превышают сумму полученного дохода, то налог на недвижимость признается равным нулю и уплате в бюджет не подлежит, но обязанность декларирования дохода остаётся. В случае, если «нулевая» декларация представлена в срок не будет с физлица налоговая взыщет штраф в сумме не меньше тысячи рублей;
  • граждане, проживающие зарубежом больше 183 дней в году (нерезиденты), не могут воспользоваться правом на вычет.

Порядок получения льготы:

  1. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
  2. Сбор документов, подтверждающих продажу и покупку (если вычет заявляется в сумме затрат при покупке) недвижимости.
  3. Направление документов в ИНФС по месту прописки в срок до 30 апреля следующего года.
  4. Если есть налог к уплате – перечисление его в бюджет до 15 июля.

Добавить комментарий Отменить ответ

юриста по телефону Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

О admin

x

Check Also

Право собственности на жилое помещение в 2018 году и его прекращение

Особенности прекращения и приобретения права собственности на жилые помещения Право собственности должно быть подкреплено соответствующими документами. Они включают: правоустанавливающие и правоподтверждающие сведения.

Кадастровый учет объектов недвижимости в 2018 году: постановка и снятие объекта

Постановка/снятие квартиры или другой недвижимости с кадастрового учета Чтобы собственник получил право распоряжаться квартирой или домом, обязателен кадастровый учет объектов недвижимости.

Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?

Как определяется кадастровая стоимость земли? С проблемой, как узнать кадастровую стоимость земельного участка, наверняка сталкивался каждый землевладелец. На самом деле, проблемы никакой нет, чтобы узнать эту информацию, нужно обратиться в Росреестр.

Что делать, если затопили соседи сверху: куда ображаться при заливе квартиры?

Затопили соседи сверху: что делать и куда обращаться? Если затопили соседи сверху и непонятно, что делать, то следует доверить работу профессиональному защитнику. Цель жильца – зафиксировать доказательства, найти свидетелей и правильно составить акт.

Закон о шуме в квартире 2018 года: когда можно и когда нельзя будет шуметь

Закон о шуме в квартире: что нового? Закон о шуме в квартире 2017 года знаком далеко не всем, поэтому некоторые несознательные граждане затевают ремонт или устраивают шумные вечеринки в ночное время.

Как выписать человека из квартиры без его согласия?

Как выписать из своей квартиры неугодного жильца? Для того чтобы выяснить, как выписать человека из квартиры, в том числе не собственника, нужно знать, кто является владельцем недвижимости.

Как узнать долг за квартиру по ЖКХ 2018: онлайн через интернет, по лицевому счету, последствия

Долги по ЖКХ: как узнать сумму задолженности Возможно, это странно звучит, но не все собственники знают, как узнать долг по ЖКХ. Узнать задолженность за квартиру (если она есть) можно несколькими способами, при этом сделать это нужно как можно быстрее.

Земельный налог для физических и юридических лиц: особенности уплаты

Как рассчитать земельный налог? Земельный налог для физических лиц является местным платежом и устанавливается каждым муниципалитетом отдельно также, как и размер налоговой ставки, льготы по нему (за исключением федеральных), необходимости уплаты авансов и т.д. Как рассчитать земельный налог физическому лицу и предприятию? Как происходит уплата платежа и нужно ли сдавать отчётность по нему? Разберём подробно.

Прописка без права на жилплощадь (регистрация): особенности оформления

Особенности оформления прописки без права на жилплощадь (регистрация) Несмотря на то, что институт прописывания в нашем законодательстве заменён понятием регистрации по месту жительства, именно прописка без права на жилплощадь является основной проблемой в ситуации отсутствия собственной квартиры или дома.

Договор мены недвижимого имущества

Особенности составления договора мены недвижимого имущества Договор мены недвижимого имущества – двухсторонняя сделка, позволяющая осуществить обмен одного имущества на другое на взаимовыгодных условиях.

Приемка квартиры у застройщика: как принимать в новостройке, акт 2018

Все тонкости процедуры приёмки новой квартиры Приёмка квартиры у застройщика включает в себя массу технических нюансов и особенностей. Не зная как принимать жильё в новостройке, собственники вынуждены сами исправлять ошибки, допущенные при строительстве.

Договор найма жилого помещения

Сдача жилплощади внаём: особенности документального сопровождения Договор найма жилого помещения – это правовая составляющая при передаче жилплощади во временное пользование другому лицу.

Кадастровый паспорт земельного участка: как и где получить?

Всё что нужно знать о кадастровом паспорте на землю У каждого собственника должен быть кадастровый паспорт земельного участка. Этот документ выдаёт Росреестр, но как его получить знают не все.

Договор социального найма жилого помещения: образец 2018 года, как расторгнуть

Что такое договор социального найма жилого помещения и как его заключить Чтобы попасть в очередь на выдачу жилья, гражданин должен соответствовать установленным требованиям.

Договор купли-продажи недвижимости 2018 года: стоимость оформления, скачать образец

Как оформить договор купли-продажи недвижимости (образец) Договор купли-продажи недвижимости служит не только для подтверждения серьёзности намерений каждого из участников сделки.

Согласие супруга на продажу недвижимости: образец 2018 года

Когда необходимо согласие одного из супругов на покупку-продажу недвижимости? При заключении некоторых видов договоров и осуществлении имущественных сделок в 2018 году, требуется заверенное у нотариуса согласие супруга на продажу недвижимости.

Признание утратившим право пользования жилым помещением (2018 г

Признание утратившим право пользования жилым помещением Признание утратившим право пользования жилым помещением – это результат разрешения имущественных конфликтов.

Раздел земельного участка 2018: каков минимальный размер при разделе

Как поделить участок земли? Раздел земельного участка ещё 30 лет назад казался неосуществимым мероприятием. Во времена Советского Союза, каждому человеку полагалось 6 соток земли.

Договор безвозмездного пользования жилым помещением

Как составить договор безвозмездного пользования жилым помещением Договор безвозмездного пользования жилым помещением, типовой образец которого возможно найти в данной статье, должен составляться в соответствии с требованиями, установленными законом в 2016 году.

Справка из БТИ о наличии собственности: как получить, стоимость

Особенности получение справки БТИ о наличии недвижимости Юридическое оформление сделок по недвижимости невозможно без такого документа, как справка с БТИ о наличии собственности.

Кто освобождается от уплаты земельного налога в 2018 году?

Льготы в земельном налоге – кому можно не платить за землю Налоговый кодекс не содержит единой нормы, дающий ответ на вопрос, кто освобождается от уплаты земельного налога.

Как бесплатно получить землю от государства в 2018 году, под строительство дома?

Бесплатная земля от государства: миф или реальность? Наверняка многих заботит вопрос: «Как бесплатно получить землю от государства?». Учитывая, что проблема с жилплощадью стоит в нашей стране весьма остро, возможность заполучить участок под строительство дома, не заплатив при этом ни копейки, выглядит весьма заманчиво.

Штраф за отсутствие прописки в паспорте в 2018 году

Штрафные санкции за несвоевременную постановку на регистрационный учёт Штраф за отсутствие прописки в паспорте в наши дни применяется крайне редко. Обычно такие санкции применяются к гражданам иностранных государств, приезжающих в Россию на заработки.

Признание дома аварийным и правила сноса таких домов

Аварийный дом: радость или печаль для жильцов Признание дома аварийным это сложная техническая процедура, которая неизменно приводит к расселению жильцов. Сразу отметим, что термина «ветхое жильё» в российском законодательстве не существует.