Не пропусти
Главная » Недвижимость » Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Порядок и условия возврата НДФЛ при покупке недвижимости в 2018 году

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Возврат имущественного налога при покупке и его уменьшение при продаже недвижимости являются льготами, предоставляемыми государством своим гражданам. Указанные преференции в Налоговом кодексе обозначены как налоговые вычеты, право на получение которых имеют физические лица и ИП, отвечающие определённым требованиям.

Два этих вычета сходны по своей природе, но различны по основанию возникновения права на каждый из них и порядку предоставления льготы. Рассмотрим вкратце каждый из них.

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Налоговый вычет при покупке недвижимости является одним из самых популярных и часто заявляемых вычетов. Суть данной льготы состоит в возмещении части средств, истраченных на покупку жилья.

Чтобы получить данную преференцию, физ лицо должно отвечать следующим условиям:

  • проживать в России больше 183 дней в том году, за который заявляется вычет;
  • иметь доход, с которого производилось отчисление НДФЛ также в том году, за который осуществляется возврат налога.

Наличие заработка или иного дохода, с которого государству отчисляется 13 %, является обязательным условием получения льготы. Таким образом, те граждане, что на момент заявления преференции не работают, права на возврат налога соответственно не имеют.

Для пенсионеров законодательство делает исключение, они могут получить вычет за три года, предшествующих году, в котором возник остаток вычета.

В составе вычета можно учесть следующие расходы:

  • по покупке жилой недвижимости или земли под ИЖС;
  • по возведению дома на приобретённом участке;
  • по внутренней отделке квартиры или дома;
  • по прокладке коммуникаций для дома;
  • по уплате кредитных процентов при покупке квартиры в ипотеку.

В 2017 году налог на недвижимость, возвращаемый на руки, составляет:

  • два миллиона по расходам на покупку недвижимости в целом по всем затратам, включая отделку жилья и прокладку коммуникаций. Если стоимость жилья меньше указанного размера, то расходы принимаются в сумме фактически произведённых трат;
  • три миллиона по тратам на погашение процентов по жилищному кредиту (при покупке недвижимости в ипотеку).

Рассмотрим на примере, как рассчитать налог на недвижимость, возвращаемый на руки.

Пример № 1. Расчёт суммы вычета по приобретённой (построенной) недвижимости

Севастьянов Д.Л купил небольшую квартирку в центре Кирова. Стоимость её составила 1 142 600 руб. Так как стоимость жилья меньше предельного лимита вычета, расчёт суммы, причитающейся возврату, следует производить исходя из фактически осуществлённых затрат:

1 142 600 * 13 % = 148 538 руб.

З/П Севастьянова за год составила 648 тыс. руб. из них НДФЛ, уплаченный в бюджет – 84 240 руб.

Вернуть Севастьянов сможет только 84 240 руб., а остаток перейдёт на следующие года.

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Особенности получения льготы следующие:

  • льгота может быть предоставлена только если средства, истраченные на покупку недвижимости, принадлежали физлицу, а не государству, работодателю или иным лицам;
  • сделка не должна быть заключена между родственниками и членами семьи;
  • затраты по отделке могут быть приняты только в том случае, если необходимость их проведения указана в договоре (например, указание на то, что квартира сдаётся без отделки);
  • вычет по купленному участку будет предоставлен государством только тогда, когда на нем будет выстроен дом и только в том случае, если назначение земли под ИЖС;
  • вычет по процентам не привязан к основному и может быть заявлен отдельно по другой недвижимости.

Возврат налога может быть произведен двумя способами:

  1. Через ИФНС по месту прописки по окончании года, в котором была куплена недвижимость, в виде получения полной суммы уплаченного в прошлом году НДФЛ.
  2. Через работодателя, не дожидаясь окончания года в виде получения всей суммы з/п без вычета подоходного налога.

Суть данной льготы состоит в уменьшении полученного от продажи недвижимости дохода на установленную законом величину.

Данная льгота предоставляется только в тех случаях, когда возникает необходимость уплаты НДФЛ с полученного от продажи дохода.

Когда возникает обязанность уплаты налога с продажи недвижимости

Налог с продажи недвижимости подлежит уплате, если указанное имущество находилось в собственности меньше установленного законом срока.

По общему правилу срок, при котором собственник проданной квартиры освобождается от уплаты налога, составляет пять лет. Прежний, трёхлетний срок, остаётся для имущества, которое было приобретено до 2016 года, а также для недвижимости (вне зависимости от срока получения прав собственности на неё) полученной в дар, по наследству, приватизации или по договору пожизненной ренты.

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Главное условие это наличие статуса резидента РФ. Стоит отметить, что нерезидент при продаже собственности, которой он владел более указанного выше срока, освобождается от обязанности исчисления в бюджет НДФЛ.

Условие получения дохода (кроме как от продажи недвижимости) в данном случае для заявления вычета значения не имеет. В связи с чем для пенсионеров, продавших своё имущество и обязанных уплатить налог, ограничения по получению льготы нет.

  • один миллион рублей;
  • сумма расходов, истраченных на покупку проданной недвижимости.

Необходимо отметить, что доход от продажи недвижимости может быть уменьшен на сумму затрат при покупке данного имущества только в том случае, если на руках имеются документы, подтверждающие произведённые затраты.

Пример № 2. Расчёт суммы НДФЛ, подлежащей внесению в бюджет при продаже недвижимости

Силуанов В.Л. продал квартиру, которой владел 2 года за 2 541 360 руб. Со стоимости проданной недвижимости он должен уплатить налог. Если на руках у Севастьянова имеют бумаги, подтверждающие расходы по покупке реализованной квартиры, он сможет уменьшить полученных доход на всю сумму затрат.

Допустим, бумаги есть, сумма затрат при покупке составила 1 765 500 руб. Расчёт НДФЛ к уплате в бюджет будет производиться следующим образом:

(2 541 360 – 1 765 500) * 13% = 100 862 руб.

Если бы у Силуанова документы, подтверждающие покупку, отсутствовали, расчёт производился бы следующим образом:

(2 541 360 – 1 000 000) * 13% = 200 377 руб.

Налог на недвижимость, подлежащий уплате, составит 200 377 руб.

Таким образом расчёт ведётся непосредственно исходя из того, в какой сумме происходит уменьшение полученного дохода: в сумме трат по покупке данного объекта или в размере установленного лимита.

Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

Особенности данного вида вычета:

  • многоразовость заявления, но не чаще, чем раз в год;
  • обязанность указания полученного дохода и суммы уплаты в бюджет в декларации по форме 3-НДФЛ (срок сдачи – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход);
  • НДФЛ с полученного дохода нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года;
  • если сумма затрат при покупке или сумма установленного вычета превышают сумму полученного дохода, то налог на недвижимость признается равным нулю и уплате в бюджет не подлежит, но обязанность декларирования дохода остаётся. В случае, если «нулевая» декларация представлена в срок не будет с физлица налоговая взыщет штраф в сумме не меньше тысячи рублей;
  • граждане, проживающие зарубежом больше 183 дней в году (нерезиденты), не могут воспользоваться правом на вычет.

Порядок получения льготы:

  1. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
  2. Сбор документов, подтверждающих продажу и покупку (если вычет заявляется в сумме затрат при покупке) недвижимости.
  3. Направление документов в ИНФС по месту прописки в срок до 30 апреля следующего года.
  4. Если есть налог к уплате – перечисление его в бюджет до 15 июля.

Добавить комментарий Отменить ответ

юриста по телефону Возврат налога при покупке недвижимости в 2018 году: размер льготы, условия получения

О admin

x

Check Also

Улучшение жилищных условий для многодетных семей в 2018 году: субсидии и льготы

Программа улучшение жилищных условий многодетным семьям Наше государство в условиях демографического кризисного состояния даёт дополнительные гарантии тем, кто решился родить более трёх детей.

Налог на дарение недвижимости не родственнику в 2018 году: размер и как заплатить

Налог на дарение недвижимости не родственнику в 2018 году Налог на дарение недвижимости уплачивается при приобретении в дар квартиры, дома или земли от физлица, не являющегося близким родственником или членом семьи.

Приватизация жилого помещения в 2018 году: кто имеет право, порядок и условия

Кто имеет право на приватизацию жилых помещений? Приватизация вошла в нашу жизнь в середине 90-х годов прошлого века. Суть данного мероприятия сводится к переоформлению государственных объектов недвижимости в собственность граждан.

Как перевести землю сельхозназначения в ижс?

Возможен ли перевод земли в другую категорию? Как перевести землю сельхозназначения в ИЖС? Этот вопрос беспокоит многих землевладельцев. Ведь в результате этой процедуры, можно существенно улучшить свои жилищные условия.

Дарение недвижимости между близкими родственниками в 2018 году: налог, стоимость оформления

Как происходит процесс дарения недвижимости между близкими родственниками в 2018 году Дарение недвижимости, подразумевает безвозмездную передачу имущества в собственность другому лицу.

Прописка и регистрация: в чём разница?

Ключевые отличия между пропиской и регистрацией Прописки и регистрация: в чём разница? Большинство граждан вообще не задаются подобным вопросом, считая, что это два определения одной процедуры.

Свидетельство о государственной регистрации права собственности 2018

Свидетельство о праве собственности: зачем нужно и как получить? Свидетельство о государственной регистрации права собственности выдаётся на момент заключения сделок с недвижимостью.

Оформление дарственной на дом и землю: необходимые документы

Как подарить дом и земельный участок Почему оформление дарственной на дом и землю пользуется такой популярностью? Для начала, нужно разобраться в терминологии. Дарственная – подразумевает безвозмездную сделку, которая влечёт за собой передачу права собственности другому лицу.

Женский журнал

Генеральная доверенность на недвижимость

Что собой представляет генеральная доверенность на недвижимость Генеральная доверенность на недвижимость оформляется для реализации объекта без присутствия собственника.

Улучшение жилищных условий в 2018 году: жилищные программы и субсидии

Программы по улучшению жилищных условий Возможно ли улучшение жилищных условий в России за счёт государства? Ответ на этот вопрос однозначен – возможно. Существуют специальные жилищные программы, нацеленные на помощь молодым и малоимущим семьям, реализованы привилегии для бюджетников и военных.

Процедура регистрации права собственности на недвижимость 2018: сроки и стоимость

Регистрация перехода права собственности на недвижимое имущество в 2018 году Переход права собственности неизменно связан со сбором довольно внушительного пакета документов, соответственно хождением по различным инстанциям.

Передаточный акт к договору найма жилого помещения

Приложение к договору найма жилого помещения: передаточный акт Договора по найму жилого помещения заключаются между собственниками недвижимости (наймодатель) и нанимателем.

Как получить земельный участок молодой семье бесплатно

Бесплатные земельные участки молодым семьям Ст. 25 ЗК РФ перечисляет основания возникновения прав на землю. Это может быть предоставление в собственность на возмездной и безвозмездной основе.

Акт приема-передачи жилого помещения 2018 года: скачать образец

Правила составления акта приема-передачи жилого помещения (образец) Акт приема-передачи жилого помещения необходим для того, чтобы стороны подтвердили исполнение своих обязательств в рамках договора продажи квартиры, комнаты или частного дома.

Постановка земельного участка на кадастровый учёт

Особенности государственного кадастрового учета земельных участков При заключении сделок с недвижимостью, постановка земельного участка на кадастровый учёт является ключевым требованием.

Как купить участок земли у государства?

Особенности покупки земли о государства Если вы задумались о том, как купить участок земли у государства, следует знать, что это процедура отличается от механизма бесплатной приватизации и имеет свои особенности.

Жилищная субсидия военнослужащим: как получить?

Правовые аспекты жилищных субсидий для военных Закон определяет особый статус военных и указывает на обязанность государства обеспечить каждого служащего Родине жилым помещением.

Выселение из жилого помещения без предоставления жилья в 2018 году: основания, исковое заявление

Правовые основания для выселения без предоставления другого жилья Вообще, по закону выселить из квартиры или частного дома можно только по судебному решению. Причём выселение без предоставления другого жилья – крайняя мера, применение которой возможно лишь при наличии строго очерченных законодательством обстоятельств.

Как прописать ребенка в квартире 2018 году: какие документы нужны для прописки новорожденного?

Что нужно, чтобы прописать ребенка в 2018 году Сама процедура прописки ребенка технически простая, однако, её практическое исполнение вызывает трудности. Закон Российской Федерации чётко гласит, что даже новорожденные дети имеют гражданские права, соответственно должны иметь постоянное место жительства.

Межевание земельного участка: как правильно провести

Особенности межевания земли Межевание земельного участка это технически несложное, но ответственное мероприятие. Выполняется процедура только квалифицированными специалистами, чтобы заказать услугу нужно обратиться в любую землеустроительную компанию, где работают аттестованные кадастровые инженеры.

Акт обследования жилого помещения: образец составления

Правила составления акта обследования жилого помещения Акт обследования жилого помещения, с образцом которого можно ознакомиться в этой статье, содержит обязательную информацию о цели составления.

Справка из БТИ об отсутствии собственности

Как получить справку из БТИ об отсутствии собственности и зачем она нужна? Справка из БТИ об отсутствии собственности действительна для всех случаев, когда необходимо подтвердить факт того, что у заявителя нет жилых или коммерческих объектов.

Налоги на гараж: при продаже и в собственности

Какими налогами облагается гараж? Гараж – это объект нежилой недвижимости, подлежащий обязательной регистрации в Росреестре. При этом не имеет значения капитальная это постройка или нет.

Земли сельскохозяйственного назначения 2018: что можно строить?

Застройка сельхозугодий: можно или нельзя? Земли сельхозназначения привлекают граждан своей экологической чистотой. Поэтому многие стремятся приобрести загородный участок, для последующей застройки.