Не пропусти
Главная » Детские пособия » Стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2018 году: образец заявления, предельная величина, как рассчитать на ребенка-инвалида

Стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2018 году: образец заявления, предельная величина, как рассчитать на ребенка-инвалида

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Государство каждому налогоплательщику с ребенком ежегодно предоставляет скидку при уплате налога НДФЛ — стандартный налоговый вычет на детей.

Вычет на ребенка является разновидностью налоговой льготы, благодаря которой уменьшается налоговая база — часть заработка, облагаемая НДФЛ. Используется вычет ежемесячно. Но если общая зарплата с января будет больше 350 000 рублей, родитель сможет применить вычет до месяца, в котором зарплата достигла предельную величину годового лимита.

Минфин в своем письме с разъяснением от 20.03.2017 года указал точный размер вычета на ребенка-инвалида. Дело в том, что налогоплательщик имеет право на стандартный вычет из НДФЛ по факту рождения ребенка (1400 или 3000 рублей) и на вычет по факту инвалидности (от 6000 до 12 000 рублей). В связи с чем, размер вычета определяется путем сложения этих сумм.

Требования, которые необходимо соблюсти, чтобы применить налоговые льготы для ребенка, прописаны в 218-й статье НК РФ:

  • можно использовать только на несовершеннолетних до их 18-летия и предельный возраст продлевается до 24-летия ребенка, если он — инвалид или студент-очник на бесплатном или платном факультете;
  • доход родителя является официальным и облагается подоходным налогом по 13% ставке (ст. 210 НК) — работники с официальной зарплатой, ИП на общей системе налогообложения;
  • с начала года предел дохода — не более 350 тысяч рублей;
  • ребенок является иждивенцем налогоплательщика.

Если вы сдаете квартиру, гараж, либо другое имущество и отчитываетесь о доходах в налоговую, вы также можете заявить свое право на вычет.

Стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2018 году: образец заявления, предельная величина, как рассчитать на ребенка-инвалида

Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю в 2018 году

При расчете налогового вычета учитывается количество детей и очередность их рождения (от младшего к старшим). Размер дохода, который не будет облагаться НДФЛ в соответствии с предоставляемой налоговой льготой в 2018 году, смотрите в таблице.

Получается, что, например, у родителя троих несовершеннолетних выделяется из дохода сумма в 5,8 тысяч, которая не участвует в расчете НДФЛ — он взимается из оставшейся части зарплаты.

Расчет чистого дохода с вычетами на детей в 2018 году

Чтобы понимать, как применяется описываемая налоговая льгота, рассмотрим пример ее расчета.

У Бородиной К. С. четыре несовершеннолетних ребенка (15, 14, 7 и 4 лет).

Ее зарплата — 40 000 рублей до вычета НДФЛ.

Бородина К. С. вправе использовать вычет на всех детей: на двух младших по 1400 рублей, и на старших по 3000 рублей ежемесячно.

Следовательно, суммарное значение — 8800 Данная сумма будет вычтена из зарплаты Бородиной К. С. до июля — в следующем месяце ее доход превысит отметку в 280 000.

Работодатель женщины будет производить расчет НДФЛ с 31 200 рублей ее зарплаты: (40 000 — 8800)*0,13=4056 рублей.

Можно рассчитать, что ежемесячный доход Бородиной К. С. составит 35 994 рубля. Экономия — 1144 рубля в месяц.

Стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2018 году: образец заявления, предельная величина, как рассчитать на ребенка-инвалидаДо какого возраста предоставляются вычеты на ребенка

Период, в который родители смогут использовать описываемую налоговую льготу, имеет определенные границы. Право на вычет начинается с момента рождения ребенка либо с момента вступления в силу судебного постановления об усыновлении (договора о передаче ребенка приемным родителям).

А прекращается данное право в момент:

  • достижение ребенком совершеннолетия;
  • достижение ребенком предельного возраста 24 лет (для студента-очника);
  • при смерти ребенка;
  • при окончании срока договора о приемной семье.

При этом, при расчете вычетов учитываются все дети в семье даже если они уже давно выросли.

Определенные категории граждан вправе увеличить размер налогового вычета в два раза. Рассмотрим случаи, когда это возможно.

Увеличенный вычет можно получить, если второй родитель откажется от своей налоговой льготы в пользу первого. Он должен являться налогоплательщиком, чей заработок облагается НДФЛ.

Не может отказаться:

  • неработающая мать (домохозяйка);
  • находящаяся в послеродовом отпуске;
  • или в отпуске по беременности, родам;
  • стоящая на учете в центре занятости.

Обратиться за предоставлением вычета можно по месту трудовой деятельности. Заявитель должен представить работодателю:

  • заявление об отказе;
  • заявление на вычет;
  • копию свидетельства о рождении.

Двойной вычет вправе использовать и единственный родитель, если факт смерти, безвестного отсутствия второго официально подтвержден.

Как получить вычет через налоговую за прошлые года

Вычет можно вернуть за прошлые годы, но только за 3 последних. В 2017 году — за 2016, 2015 и 2014 годы.

На вашей работе вам, скорее всего, бухгалтер откажется делать перерасчет, так как у него финансовый год уже закрыт. Поэтому вам нужно взять справку 2-НДФЛ, оригиналы документов на вычет и заявление. Затем заполните декларацию 3-НДФЛ и подайте ее в налоговую.

Документы можно подать лично или по почте. Налоговая будет 3 месяца проверять, после чего сделает перерасчет и вернет излишне уплаченный налог.

Применение вычета возможно только после обращения родителя с заявлением и предоставления перечня документов. Заявление подается один раз на все время пока у вас не поменяется работа или жизненные обстоятельства, например, рождение еще одного ребенка.

Если заявитель имеет несколько официальных мест работы, он должен выбрать одно из них и представить работодателю:

  • свидетельство о браке;
  • справку из вуза (для студентов);
  • подтверждение инвалидности;
  • свидетельство о рождении/усыновлении.

Если родитель — единственный, предоставляется:

  • свидетельство о смерти супруга;
  • судебное постановление о его безвестном отсутствии;
  • справка об отсутствии отцовства.

Если налогоплательщик — опекун:

Если родитель получает вычет в налоговой, необходимы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии;
  • копии вышеперечисленных документов.

Если документы подаются непосредственно в ФНС, заявителю необходимо представить подлинники документов.

О admin

x

Check Also

Какие документы нужны для новорожденного: прописка, где оформить полис, справки на пособие

Первые документы после рождения После появления на свет новому члену общества потребуется обзавестись всеми необходимыми документами уже в течение первого месяца жизни, поэтому заняться этим вопросом новоиспеченным родителям нужно будет практически сразу после выписки из роддома.

Где и как получить свидетельство о рождении ребенка в Москве в 2018 году?

Где получить свидетельство о рождении ребенка в Москве в 2018 году? Свидетельство о рождении ребёнка в 2018 году — это документ, подтверждающий факт госрегистрации рождения ребёнка.

Прожиточный минимум в России в 2018 году по кварталам в областях и регионах России

Прожиточный минимум в 2018 году Для того чтобы обосновать минимальный размер оплаты труда (МРОТ), был разработан эквивалент по стоимости для потребительской корзины населения — прожиточный минимум.

Образец заполнения приказа на отпуск по беременности и родам в 2018 году: по форме № Т-6

Образец приказа на отпуск по беременности и родам Для получения сотрудницей отпуска по беременности и родам, в компании необходимо оформить кадровый приказ. Он выдается на основании листка о нетрудоспособности и заявлении о декретном отпуске, которые предоставляется сотрудница.

Катание на велосипеде с ребенком: заднее или переднее велокресло и другие способы

Езда на велосипеде с ребенком Летняя пора – разгар велосипедного сезона, когда так хочется прокатить любимого малыша на своем двухколесном велобайке. Совершенно необязательно, чтобы езда на велосипеде с ребенком была длительной, для первого раза прокатитесь недалеко: на дачу или за продуктами в магазин.

Замена паспорта при смене фамилии после замужества

Замена паспорта при смене фамилии Еще до момента подачи заявления в ЗАГС жених и невеста должны определиться, под какой фамилией они будут жить дальше. Вариантов несколько: Каждый остается «при своем». То есть невеста оставляет себе после свадьбы девичью фамилию.

Детские пособия при рождении ребенка в Новосибирске в 2018 году: ежемесячные и единовременные выплаты по уходу за ребенком, региональный материнский капитал

Детские пособия в Новосибирске и области Если ваш ребёнок родился в 2016 году, то вам полагается пособие именно того размера, который был установлен на период с 1 января 2016 по 1 января 2017.

Детские пособия на ребенка в Екатеринбурге в 2018 году: по уходу за ребенком, единовременные и ежемесячные, областной материнский капитал

Пособия на ребенка в Екатеринбурге и области Пособие на ребенка — очень весомая помощь для молодых родителей, тем более в наше время. Пособия на ребенка в Екатеринбурге выплачиваются по федеральному закону.

Детские пособия на ребенка в Воронеже в 2018 году: выплаты при рождении и по уходу за детьми, региональный материнский капитал

Пособия на ребенка в Воронежской области В последние годы основой демографической политики Воронежа является совершенствование регионального законодательства в направлении укрепления семьи и стимулирования рождаемости.

Родовой сертификат в 2018 году: для чего он нужен, сумма, когда выдают и куда отдавать

Родовой сертификат в 2018 году Любая будущая мама хочет, чтобы ее малыш родился здоровым. Для этого очень важно получать качественное медицинское обслуживание во время беременности, родов и в послеродовой период.

В какой детский сад отдать ребенка: виды садиков, оплата, льготы, как записать и составить договор

Детский сад: виды, запись и оплата После появления малыша на свет каждый родитель сталкивается с необходимостью встать на очередь в детский садик. И здесь очень важно определиться, в какое дошкольное учреждение отдать своего ребенка, сколько будет стоить плата и существуют ли в выбранном садике льготы.

Ежемесячное пособие при рождении третьего и последующего ребенка до 3 лет в 2018-2018 году: изменения, сумма региональных выплат, кому положено

Выплата на ребенка до 3 лет в многодетной семье 7 мая 2012 года президент России В. В. Путин подписал указ №606 «О мерах по реализации демографической политики Российской Федерации». Глава правительства предложил поддерживать семьи, в которых после 31.12.2012 года родился 3 или последующий ребенок на государственном уровне с помощью ежемесячного пособия.

Как и когда выплачивают декретные на работе: до родов или после в 2018 году

Когда выплачивается пособие по беременности и родам: до родов или после В нашей стране предусмотрены меры социальной поддержки беременной женщины. Обязательными являются: Закон оговаривает единую сумму только для единовременной финансовой помощи при рождении ребенка и поощрительной выплаты за постановку на учет в ранние сроки.

Пенсия по потере кормильца в 2018 году: размер и последние изменения, на ребенка и жену, какие нужны документы

Пенсия по случаю потери кормильца В жизни может случиться всякое, в том числе утрата близкого человека, от которого члены семьи финансово зависят. В таких случаях государство поможет не пасть духом и будет выплачивать пенсию по потере кормильца.

Доплата к пенсии за детей в 2018 году: последние новости, надбавка за ребенка рожденного до 1990г, перерасчет пенсий женщинам-пенсионерам с 2 детьми

Доплата к пенсии за детей Какая доплата к пенсии положена женщине пенсионеру за детей В 2017 году в июле-августе среди пенсионеров поднялся ажиотаж по поводу надбавок к пенсии за воспитание детей.

Единый билет в Крым от РЖД в 2018 году: как купить, цены из Москвы

Единый билет в Крым Единый билет — это специальный документ или талон, при приобретении которого турист или путешественник получает право льготного проезда в автобусе и на пароме до определенного курорта Крыма.

Компенсация за отдых на российских курортах в 2018 году (Крым, Карелия, Камчатка): условия получения, текст закона о компенсации средств затраченных на отдых, отзывы

Компенсация за отдых по России В связи со значительным сокращением возможностей отдыха за рубежом из-за ограничений, введенных на посещение популярных курортов Турции и Египта, а также для повышения престижности отдыха на отечественных туристических объектах, особенно актуальным становится введение закона РФ, благодаря которому в России создаются привлекательные условия для путешествий по стране.

Как получить налоговый вычет за лечение: документы для возврата подоходного налога, как оформить, образец заявления

Возврат налога за лечение Суть возврата налога за лечение заключается в том, что, официально работая и получая зарплату, вы платите НДФЛ. И если вам пришлось из своего кармана оплатить лечение или покупать дорогие, жизненно необходимые лекарства, то государство возвращает часть израсходованных средств.

Материнский капитал в 2018 году: изменения и свежие новости, на 2 ребенка, сумма, выплаты

Материнский капитал в 2018 году: свежие изменения 31 декабря 2021 года истекает срок действия программы материнский (семейный) капитал. Последнее продление закона «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» произошло 28 ноября 2017 года.

Будут ли единовременные выплаты наличными из материнского капитала в 2018 году: изменени свежие новости про 25 тысяч

Единовременная выплата из материнского капитала в 2018 году Федеральная программа по выплате материнского капитала, как и другие социальные программы, испытывает сложности из-за экономической нестабильности.

Программа Семейный автомобиль в 2018 году: условия льготного кредита и какие автомобили

Госпрограмма «Семейный автомобиль» в 2018 году С июля 2017 года правительство расширило условия программы льготного кредитования — «Семейный автомобиль» и «Первый автомобиль». Теперь автомобиль можно приобрести не только по льготному проценту, но и со скидкой 10% от цены автомобиля: Семье с двумя и более несовершеннолетними детьми по программе «Семейный автомобиль»; Покупателю своей первый машины по программе «Первый автомобиль». Скидка предоставляется только при оформлении кредита.

Региональный материнский капитал в Ростове-на-Дону в 2018 году, свежие новости, размеры выплат, документы

Материнский капитал в Ростове-на-Дону Согласно действующему Федеральному закону № 256-ФЗ от 29.12.2006 года «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, в которых есть дети», лицам при появлении второго, третьего (и так далее) ребенка с 1 января 2007 предполагается финансовая поддержка.

Материнский капитал в 2018 году в Краснодаре

Материнский капитал в Краснодаре Серьезным подспорьем для молодых российских семей, постоянно живущих в г. Краснодаре и Краснодарском крае, являются средства, выделяемые государством при рождении второго (и следующих за ним) ребят.

Материнский капитал в 2018 году: точный размер за 2 или 3 ребенка, на что можно потратить выплаты

Материнский капитал в 2018 году С целью увеличения рождаемости и поддержки молодых семей, усыновителей и детей-сирот Правительство РФ приняло Федеральную программу «Материнский (семейный) капитал», в основу программы лег Закон №2536-Ф3 от 29.12.2006 года.