Не пропусти
Главная » Детские пособия » Стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2018 году: образец заявления, предельная величина, как рассчитать на ребенка-инвалида

Стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2018 году: образец заявления, предельная величина, как рассчитать на ребенка-инвалида

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Государство каждому налогоплательщику с ребенком ежегодно предоставляет скидку при уплате налога НДФЛ — стандартный налоговый вычет на детей.

Вычет на ребенка является разновидностью налоговой льготы, благодаря которой уменьшается налоговая база — часть заработка, облагаемая НДФЛ. Используется вычет ежемесячно. Но если общая зарплата с января будет больше 350 000 рублей, родитель сможет применить вычет до месяца, в котором зарплата достигла предельную величину годового лимита.

Минфин в своем письме с разъяснением от 20.03.2017 года указал точный размер вычета на ребенка-инвалида. Дело в том, что налогоплательщик имеет право на стандартный вычет из НДФЛ по факту рождения ребенка (1400 или 3000 рублей) и на вычет по факту инвалидности (от 6000 до 12 000 рублей). В связи с чем, размер вычета определяется путем сложения этих сумм.

Требования, которые необходимо соблюсти, чтобы применить налоговые льготы для ребенка, прописаны в 218-й статье НК РФ:

  • можно использовать только на несовершеннолетних до их 18-летия и предельный возраст продлевается до 24-летия ребенка, если он — инвалид или студент-очник на бесплатном или платном факультете;
  • доход родителя является официальным и облагается подоходным налогом по 13% ставке (ст. 210 НК) — работники с официальной зарплатой, ИП на общей системе налогообложения;
  • с начала года предел дохода — не более 350 тысяч рублей;
  • ребенок является иждивенцем налогоплательщика.

Если вы сдаете квартиру, гараж, либо другое имущество и отчитываетесь о доходах в налоговую, вы также можете заявить свое право на вычет.

Стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2018 году: образец заявления, предельная величина, как рассчитать на ребенка-инвалида

Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю в 2018 году

При расчете налогового вычета учитывается количество детей и очередность их рождения (от младшего к старшим). Размер дохода, который не будет облагаться НДФЛ в соответствии с предоставляемой налоговой льготой в 2018 году, смотрите в таблице.

Получается, что, например, у родителя троих несовершеннолетних выделяется из дохода сумма в 5,8 тысяч, которая не участвует в расчете НДФЛ — он взимается из оставшейся части зарплаты.

Расчет чистого дохода с вычетами на детей в 2018 году

Чтобы понимать, как применяется описываемая налоговая льгота, рассмотрим пример ее расчета.

У Бородиной К. С. четыре несовершеннолетних ребенка (15, 14, 7 и 4 лет).

Ее зарплата — 40 000 рублей до вычета НДФЛ.

Бородина К. С. вправе использовать вычет на всех детей: на двух младших по 1400 рублей, и на старших по 3000 рублей ежемесячно.

Следовательно, суммарное значение — 8800 Данная сумма будет вычтена из зарплаты Бородиной К. С. до июля — в следующем месяце ее доход превысит отметку в 280 000.

Работодатель женщины будет производить расчет НДФЛ с 31 200 рублей ее зарплаты: (40 000 — 8800)*0,13=4056 рублей.

Можно рассчитать, что ежемесячный доход Бородиной К. С. составит 35 994 рубля. Экономия — 1144 рубля в месяц.

Стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2018 году: образец заявления, предельная величина, как рассчитать на ребенка-инвалидаДо какого возраста предоставляются вычеты на ребенка

Период, в который родители смогут использовать описываемую налоговую льготу, имеет определенные границы. Право на вычет начинается с момента рождения ребенка либо с момента вступления в силу судебного постановления об усыновлении (договора о передаче ребенка приемным родителям).

А прекращается данное право в момент:

  • достижение ребенком совершеннолетия;
  • достижение ребенком предельного возраста 24 лет (для студента-очника);
  • при смерти ребенка;
  • при окончании срока договора о приемной семье.

При этом, при расчете вычетов учитываются все дети в семье даже если они уже давно выросли.

Определенные категории граждан вправе увеличить размер налогового вычета в два раза. Рассмотрим случаи, когда это возможно.

Увеличенный вычет можно получить, если второй родитель откажется от своей налоговой льготы в пользу первого. Он должен являться налогоплательщиком, чей заработок облагается НДФЛ.

Не может отказаться:

  • неработающая мать (домохозяйка);
  • находящаяся в послеродовом отпуске;
  • или в отпуске по беременности, родам;
  • стоящая на учете в центре занятости.

Обратиться за предоставлением вычета можно по месту трудовой деятельности. Заявитель должен представить работодателю:

  • заявление об отказе;
  • заявление на вычет;
  • копию свидетельства о рождении.

Двойной вычет вправе использовать и единственный родитель, если факт смерти, безвестного отсутствия второго официально подтвержден.

Как получить вычет через налоговую за прошлые года

Вычет можно вернуть за прошлые годы, но только за 3 последних. В 2017 году — за 2016, 2015 и 2014 годы.

На вашей работе вам, скорее всего, бухгалтер откажется делать перерасчет, так как у него финансовый год уже закрыт. Поэтому вам нужно взять справку 2-НДФЛ, оригиналы документов на вычет и заявление. Затем заполните декларацию 3-НДФЛ и подайте ее в налоговую.

Документы можно подать лично или по почте. Налоговая будет 3 месяца проверять, после чего сделает перерасчет и вернет излишне уплаченный налог.

Применение вычета возможно только после обращения родителя с заявлением и предоставления перечня документов. Заявление подается один раз на все время пока у вас не поменяется работа или жизненные обстоятельства, например, рождение еще одного ребенка.

Если заявитель имеет несколько официальных мест работы, он должен выбрать одно из них и представить работодателю:

  • свидетельство о браке;
  • справку из вуза (для студентов);
  • подтверждение инвалидности;
  • свидетельство о рождении/усыновлении.

Если родитель — единственный, предоставляется:

  • свидетельство о смерти супруга;
  • судебное постановление о его безвестном отсутствии;
  • справка об отсутствии отцовства.

Если налогоплательщик — опекун:

Если родитель получает вычет в налоговой, необходимы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии;
  • копии вышеперечисленных документов.

Если документы подаются непосредственно в ФНС, заявителю необходимо представить подлинники документов.

О admin

x

Check Also

Электронная очередь в детские сады в Новосибирске, как встать в очередь, необходимые документы

Электронная очередь в детский сад в Новосибирске С 2013 года в Новосибирске начала действовать электронная очередь для записи ребенка в детский сад. Сделано это для удобства регистрации детей и во избежание ошибок, как например, если одного ребенка запишут в несколько детских садов.

Декретные выплаты пособия по беременности и родам в 2018 году, расчет размера выплат и декретного отпуска

Пособия по беременности и родам в 2018 году (декретные выплаты) Право на пособие имеют следующие категории женщин: работающие, застрахованные по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством; уволенные в связи с ликвидацией организации; студенты обучающиеся по очной форме обучения в профтехучилищах, вузах, дополнительного профессионального образования и научных организациях; проходящие военную службу по контракту.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2018 году: заполнить 3-НДФЛ, документы на возврат налога за ребенка

Возврат подоходного налога за обучение Государство финансово поддерживает граждан, которые помогают стране развиваться: учатся самостоятельно и оплачивают учебу подрастающего поколения.

Приказ на отпуск по уходу за ребенком до 3 лет: скачать образец 2018 года по форме Т-6, как заполнить бланк

Приказ на отпуск по уходу за ребенком до 3 лет Из этой статьи вы узнаете: Стоит сразу уточнить, что приказом, документально оформляется предоставление любого вида отпусков работникам предприятия или организации.

Декретный отпуск по уходу за ребенком до 1

Отпуск по уходу за ребенком Оплачиваемый отпуск на период вынашивания ребенка и родов – важная социальная мера, направленная на защиту прав, сохранения здоровья женщины и ее малыша.

Родительская компенсация платы за детский сад в Москве 2018 год, заявление, документы

Компенсация за детский сад в Москве Постановления Правительственных органов г. Москвы №590-ПП от 27.07.2010 г. «О порядке назначения и выплаты компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования» предусматривается порядок назначения и осуществления компенсационных выплат.

Что дают за третьего ребенка в 2018 году: выплата пособий и льготы положенных при рождении, региональный материнский капитал

Какие выплаты положены при рождении третьего ребенка С рождением третьего ребенка в России семья получает статус многодетной. Мать и отец вправе рассчитывать на государственную поддержку.

Списание ипотеки при рождении ребенка в 2018 году: льготы по ипотеке при рождении третьего ребенка в Москве и в России

Погашение ипотеки после рождения ребенка Для молодых семьей с 2011 г. действует государственная федеральная программа «Молодой семье — доступное жилье», призванная оказать финансовую поддержку при приобретении жилья по ипотеке.

Какие выплаты положены при рождении второго ребенка в 2018 году: пособие до 1

Выплаты на второго ребенка в 2018 году Основные выплаты, установленные Федеральным правительством на рождение второго ребёнка, в 2018 году остаются прежними. Изменяются (индексируются) те пособия, которые исчисляются в фиксированном виде и привязываются к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Индексация сумм выплат проходит 1 февраля, а МРОТ — 1 июля.

Как написать заявление на отпуск по уходу за ребенком до 3 лет: скачать образец 2018 года

Заявление на декретный отпуск до 3 лет В связи с тем, что определенной формы для оформления заявления законодательством не предусмотрено, структура документа может быть одинаковой для всех типов заявлений.

Пособия по уходу за ребенком в Краснодарском крае, региональный материнский капитал ежемесячные и единовременные губернаторские выплаты

Пособия по уходу за ребенком в Краснодарском крае К федеральным выплатам относятся такие пособия: По беременности и родам – положено женщинам, которые были уволены с места работы по причине ликвидации предприятия.

Льготы и пособие матери-одиночке в 2018 году: размер выплат и льготы на работе и при поступлении в детский сад

Какие выплаты и льготы положены матери-одиночке Семьи, где отец или мать-одиночка воспитывают ребенка имеют те же права и льготы, что и полные семьи. Однако на федеральном и региональном уровне предусмотрены дополнительные привилегии: увеличенный размер детских пособий, дополнительные права по трудовому кодексу, льготы для ребенка в школе и т.п. Определения матери-одиночки по закону не существует.

Материнский капитал в 2018 году, сумма, изменения, до какого года действует программа материнский капитал

Материнский капитал В 2007 году с целью улучшения демографической обстановки в России был принят закон о государственной выплате, называемой материнский капитал. Суть ее в том, что при рождении второго или третьего ребенка семья получает денежную компенсацию в размере 250 000 рублей, которая ежегодно индексируется.

Пособия по уходу за ребенком в Красноярске, региональный материнский капитал ежемесячные и единовременные губернаторские выплаты

Детские пособия и выплаты в Красноярске Федеральные пособия на детей способствуют повышению уровня рождаемости. Женщинам,подлежащим обязательному социальному страхованию по временной нетрудоспособности в связи с беременностью и материнством, обучающимся на дневной форме в учебных заведениях, а также уволенным из-за ликвидации предприятия полагается пособие по беременности и родам в размере 638,03 руб.

Электронная очередь в детский сад в Красноярске

Электронная очередь в детский сад в Красноярске Проблема устройства ребёнка в детский сад актуальна во всех регионах России. Красноярский край и его столица не являются исключениями.

Выплаты на ребенка в Самарской области в 2018 году: единовременные и ежемесячные пособия по уходу

Детские пособия и выплаты в Самаре Законодательной базой РФ предусмотрена материальная помощь беременным женщинам и помощь при рождении детей. Единовременное пособие по беременности и родам, минимальный размер которого составляет 490,79 руб.

Можно ли взять кредит, если находишься в декретном отпуске

Кредит в декретном отпуске Многие задаются вопросом, может ли женщина в декретном отпуске получить в банке кредит. После того, как родится ребёнок, появятся дополнительные расходы.

Ежемесячные выплаты при рождении третьего ребенка до 3 лет в 2018 году: сколько дают, свежие изменения в детских пособиях

Пособия за третьего ребенка до 3 лет 28 ноября 2017 года было проведено заседание Координационного совета, в ходе которого были подняты вопросы о материнском капитале, выплатах на третьего ребенка и новорожденных в 2018 году.

Государственные пособия на детей в 2018 году, как оформить социальные выплаты на ребенка, детские пособия

Детские пособия в 2018 году Что чаще всего волнует молодую семью? Вопросы жилья, финансов, и конечно, продолжения рода. И сейчас, когда планирование беременности становится нормой, самое время выяснить, на какую помощь от государства стоит рассчитывать.

Детские пособия в Оренбурге и Оренбургской области — размер, условия, документы для получения

Детские пособия в Оренбурге и Оренбургской области С 1.02.2016 года в соответствии с законодательными актами, принятыми как на федеральном, так и региональном уровне, в Оренбургской области произошла индексация пособий и льгот, направленных на помощь семьям с детьми, в том числе и приемных, воспитывающих детей-инвалидов, семей военнослужащих и других категорий граждан.

Раздел лицевого счета (платежного документа): исковое заявление, документы, соглашение

Раздел лицевого счета В связи с изменением законодательства РФ раздел лицевого счета стал невозможным. Зачастую желание разделить лицевой счет возникает у супругов при разводе.

Уменьшение размера алиментов на ребенка

Уменьшение алиментов Муж считается обязанным выплачивать алименты жене при наличии общих детей. О том, каким должен быть размер алиментов и как они устанавливаются, можно прочитать в статье «Установление алиментов супругу». Не всегда алименты выплачиваются родителем по принуждению суда – в ряде случаев с мужем может быть заключено соглашение на добровольные выплаты.

Алименты на детей после лишения родительских прав супруга

Алименты после лишения родительских прав При лишении родительских прав лицо теряет возможность участвовать в воспитании ребенка и видеться с ним (статья 71 СК РФ). Законодательство не снимает с него обязанность содержания несовершеннолетнего.

Взыскание алиментов в судебном порядке на детей, родителей или супруга (супругу)

Взыскание алиментов в судебном порядке Алиментные взыскания — 5 раздел СК РФ. Он определяет право на материальную помощь каждого из финансово незащищенных участников алиментных отношений.